آیین نامه اجرایی بند س تبصره 3 قانون بودجه سال 1382 کل کشور

آیین‌نامه اجرایی بند س تبصره 3 قانون‌ بودجه سال 1382
کل کشور

شماره‌ : .15970ت‌28728ه¨

تاریخ‌ : 1382.04.08
سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور
هیأت وزیران در جلسه مورخ 1382.3.11 بنا به پیشنهاد مشترک سازمان مدیریت و
برنامه‌ریزی کشور ووزارت امور اقتصادی و دارایی و به استناد بند (س‌) تبصره (3)
قانون بودجه سال 1382 کل کشور، آیین‌نامه اجرایی‌بند یاد شده را به شرح زیر تصویب
نمود:

آیین‌نامه اجرایی بند (س‌) تبصره (3) قانون بودجه سال 1382 کل کشور
ماده 1ـ پروژه‌های در دست اجرا و پروژه‌های شروع نشده طرحهای مندرج در پیوست
شماره‌(1) (1) قانون‌بودجه سال 1382 کل کشور با رعایت اهداف قانون برنامه سوم
توسعه اقتصادی‌، اجتماعی و فرهنگی جمهوری‌اسلامی ایران ـ مصوب 1379ـ و حداکثر تا
ده درصد (10%) درآمد عمومی پیش‌بینی شده در قانون بودجه سال‌1382 کل کشور مشمول
مفاد این آیین‌نامه و احکام مندرج در بند (س‌) تبصره (3) قانون یاد شده می‌گردد.
ماده 2ـ در این آیین‌نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می‌روند:
1ـ تأمین مالی‌: تأمین تسهیلات مالی مورد نیاز اجرای طرحهای تملک دارایی‌های
سرمایه‌ای ملی‌، مندرج درپیوست شماره (1) قانون بودجه سال 1382 کل کشور توسط اشخاص
حقیقی و حقوقی غیردولتی‌.
سهم تأمین کننده مالی در هر پروژه حداکثر هشتاد و پنج درصد (85%) اعتبار مورد نیاز
اجرای آن طرح یا پروژه‌می‌باشد.
الف ـ تسهیلات مورد نیاز برای طرحها و پروژه‌های در دست اجرا، با توجه به حجم
ریالی باقیمانده عملیاتاجرایی در قالب قراردادهای منعقده و سایر تعهدات مربوط
محاسبه و براساس آخرین برنامه زمانی اجرای کارمنضم به قرارداد تعیین می‌گردد.
ب ـ تسهیلات مورد نیاز برای پروژه‌های شروع نشده‌، معادل برآورد تمامی هزینه‌های
اجرای کار است که‌براساس برنامه زمانی اجرای کار تعیین می‌شود.
2ـ قرارداد تسهیلات مالی‌: قراردادی که برای پروژه‌های در دست اجرای طرحهای مندرج
در پیوست شماره‌(1) قانون بودجه سال 1382 کل کشور بین دستگاههای اجرایی و تأمین
کنندگان مالی مشتمل بر پیمانکار و یاسازنده طرح‌، اشخاص حقوقی ایرانی‌، مؤسسات
اعتباری مالی و پولی غیردولتی‌، اشخاص حقیقی‌، با استفاده ازمنابع داخلی ارزی و
ریالی منعقد می‌گردد.
3ـ قرارداد اجرایی‌: قراردادی که برای پروژه‌های شروع نشده طرحهای مندرج در پیوست
شماره (1) قانونبودجه سال 1382 کل کشور بین دستگاه‌های اجرایی و شرکتهای پیمانکاری
بخش خصوصی از طریق مناقصه و بااستفاده از منابع داخلی ارزی و ریالی منعقد می‌گردد.
4ـ بازپرداخت‌: چگونگی بازپرداخت اصل و سود منابع مالی هزینه شده‌، که از سه ماه
پس از تحویل موقت‌شروع می‌گردد.
5 ـ نرخ سود منابع مالی‌: در مورد منابع مالی ارزی‌، نرخ پایه برابر با نرخ سود
بین بانکی ارزهای مربوط در بازاربین‌المللی به علاوه یا منهای درصد پیشنهادی تأمین
کننده مالی و در مورد منابع مالی ریالی درصد یاد شده برابر بادرصد سود ریال براساس
تصمیم شورای پول و اعتبار برای بخش مربوط به علاوه یا منهای درصد پیشنهادی
تأمینکننده مالی خواهدبود.
6ـ بانک عامل‌: بانکی که از سوی وزارت امور اقتصادی و دارایی تعیین می‌شود و خدمات
مربوط به دریافت وبازپرداخت اصل و سود منابع مالی را انجام خواهدداد.
7ـ مؤسسات اعتباری مالی و پولی غیردولتی‌: مؤسساتی که با مجوز بانک مرکزی جمهوری
اسلامی ایران‌تأسیس شده و یا می‌شوند.
ماده 3ـ شرایط انتخاب پروژه‌های تملک دارایی سرمایه‌ای ملی به شرح زیر می‌باشند:
1ـ پروژه‌های در دست اجرای طرحهای مندرج در پیوست شماره (1) قانون بودجه سال 1382
کل کشور:
دارا بودن اولویت در فصل مربوط براساس مفاد بند (د) ماده (61) قانون برنامه سوم
توسعه اقتصادی‌،اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب 1379
2ـ پروژه‌های شروع نشده طرحهای مندرج در پیوست شماره (1) قانون بودجه سال 1382 کل
کشور:
رعایت مفاد شرایط بند (ب ـ1) ماده (61) قانون برنامه سوم توسعه اقتصادی‌، اجتماعی
و فرهنگی جمهوریاسلامی ایران و ارسال مستندات لازم به سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی
کشور.
ماده 4ـ قرارداد تسهیلات مالی باید در قالب عقود اسلامی مندرج در قانون عملیات
بانکی بدون ربا ـ مصوب1362ـ انجام پذیرد.
ماده 5 ـ شرایط الزامی برای درج در اسناد مناقصه پروژه‌های شروع نشده با شرکتهای
پیمانکاری بخشخصوصی و قرارداد تسهیلات مالی حسب مورد به شرح زیر می‌باشند:
1ـ رعایت ضوابط و مقررات طرحهای تملک دارایی‌های سرمایه‌ای (عمرانی‌).
2ـ اعلام نرخ سود پایه منابع مالی‌.
3ـ شروع بازپرداخت اصل و سود منابع مالی هزینه شده‌، سه ماه پس از تحویل موقت
4ـ اعلام حداکثر مدت بازپرداخت اصل و سودآورده تأمین کنندگان مالی‌.
5 ـ اعلام حداکثر میزان و درصد اعتبار و زمان‌بندی آن که توسط دستگاه اجرایی تأمین
می‌شود.
6ـ برنامه زمانی تأمین مالی که منطبق با نیاز مالی برنامه زمانی کلی اجرای کار
می‌باشد.
7ـ ارائه سندی دال بر تأییدیه تأمین مالی برای تأمین منابع مالی تعهد شده از سوی
تأمین کنندگان منابع مالی و یاتوسط پیمانکار بخش خصوصی اجراکننده پروژه از بانکها
و یا مؤسسات اعتباری و مالی غیردولتی‌.
8 ـ با توجه به تغییرات احتمالی حجم و مقدار کار در طول دوره اجرا، تأمین کننده
مالی باید آمادگی افزایش یاکاهش تا بیست و پنج درصد سرمایه مورد نیاز را با همان
شرایط قرارداد داشته باشد.
9ـ اضافه نمودن متن این آیین‌نامه در اسناد مناقصه‌.
ماده 6 ـ نحوه تعیین برنده مناقصه به شرح زیر می‌باشد:
1ـ در پروژه‌های در دست اجرا، برنده مناقصه قرارداد تسهیلات مالی مربوط به
پروژه‌های در دست اجرا،پیشنهاد حداقل نرخ سود منابع مالی از سوی تأمین کنندگان
مالی می‌باشد.
2ـ در پروژه‌های شروع نشده در مواردی که پیمانکار قرارداد اجرایی‌، تأمین کننده
مالی پروژه می‌باشد، چنانچهپیمانکار بخش خصوصی خود تأمین کننده مالی باشد، حداکثر
نرخ سود تسهیلات مالی در اسناد مناقصه درج وتعیین برنده مناقصه‌، صرفأ براساس
پیشنهاد حداقل نرخ قرارداد اجرایی خواهد بود.
3ـ در پروژه‌های شروع نشده در مواردی که سایر تأمین کنندگان تسهیلات مالی (به غیر
از پیمانکار قرارداداجرایی‌) تأمین کننده مالی می‌باشد، چنانچه تأمین کننده مالی
پیمانکار قرارداد اجرایی نباشد، پیشنهادهای واصلهشامل دو جزء نرخ قرارداد اجرایی
(ارائه شده از سوی پیمانکار قرارداد اجرایی‌) و نرخ سود منابع مالی (ارائه شده‌از
سوی تأمین کننده مالی‌) که به صورت مشترک در مناقصه شرکت کرده‌اند می‌باشد.
برنده مناقصه در این حالت مبلغ حداقل حاصل از پیشنهاد نرخ قرارداد اجرایی و نرخ
سود منابع مالی خواهدبود.
ماده 7ـ دستگاه اجرایی پس از مبادله قرارداد یک نسخه از آن را به همراه موافقتنامه
طرح‌، برای سازمان‌مدیریت و برنامه‌ریزی کشور و وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال
می‌کند. بازپرداخت وجوه تأمین شده به‌انضمام سود متعلقه‌، حداکثر سه ماه پس از
صدور گواهی تحویل موقت‌، هرشش ماه و ظرف حداکثر پنج سال‌خواهد بود. به این منظور
اعتبار لازم به ترتیب زیر توسط سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور در قوانین
بودجه‌سنواتی منظور خواهدشد:
1ـ دستگاه اجرایی گیرنده تسهیلات مالی موظف است همه ساله اعتبار مورد نیاز برای
پرداخت اقساط سال بعدرا تعیین و حداکثر تا پایان شهریور ماه هر سال به سازمان
مدیریت و برنامه‌ریزی کشور اعلام دارد. سازمان مدیریت وبرنامه‌ریزی کشور موظف است
مبالغ اعلام شده را مقدم بر سایر اعتبارات مورد نیاز در طرح مربوط در پیش
نویس‌لایحه بودجه کل کشور منظور نماید. دستگاه اجرایی گیرنده تسهیلات و سازمان
مدیریت و برنامه‌ریزی کشورموظفند اعتبار مربوط به بازپرداخت اقساط تسهیلات مالی
موضوع این آیین‌نامه را مقدم بر سایر پرداختها درموافقتنامه شرح عملیات طرح عمرانی
مربوط منظور دارند.
2ـ کمیته تخصیص اعتبار موضوع ماده (30) قانون برنامه و بودجه کشورـ مصوب 1351ـ
موظف است اقساط‌بازپرداخت تسهیلات مالی یاد شده را قبل از سررسید، مقدم بر سایر
هزینه‌های طرح عمرانی مربوط‌، تخصیص و به‌دستگاه اجرایی ابلاغ نماید. وزارت امور
اقتصادی و دارایی (خزانه‌داری کل کشور) موظف است درخواست وجه‌مربوط به پرداخت
اقساط سررسید شده تسهیلات مالی را در اولویت قرار دهد.
3ـ در صورتی که دستگاه اجرایی در بازپرداخت اقساط سررسید شده تعلل نماید، با اعلام
بانک عامل‌، خزانهوجوه اقساط یاد شده را از محل اعتبار مصوب مربوط تأمین و رأساً
مبالغ مذکور را به بانک عامل پرداخت و مراتب‌را برای اعمال حساب به دستگاه اجرایی
مربوط اعلام می‌دارد.
4ـ وزارت امور اقتصادی و دارایی‌، سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور و دستگاه
اجرایی طرح مشترکأ و باتوجه به مفاد قرارداد منعقده و موافقتنامه مربوط‌، ظرف مدت
یک هفته پس از واریز اولین قسط به حساب بانک‌عامل با اعلام دستگاه اجرایی سندی
معادل اصل و سود منابع مالی تأمین شده توسط پیمانکار یا تأمین کننده مالی‌مبنی بر
تأمین و پرداخت وجوه مذکور از محل اعتبارات مصوب دستگاه اجرایی طرح مندرج در قانون
بودجه کل‌کشور را به عنوان تضمین بازپرداخت تنظیم و برای تسلیم به پیمانکار و یا
تأمین کننده مالی طرف قرارداد در اختیاردستگاه اجرایی طرح قرار می‌دهد.
5 ـ مفاد این ماده در سنوات آتی و تا تصفیه کامل قرارداد تسهیلات مالی منعقده قابل
اجرا است‌.
ماده 8 ـ چنانچه تأمین کننده مالی‌، پیمانکار قرارداد اجرایی نباشد، پس از رسیدگی
صورت وضعیت کارکردماهانه پیمانکار قرارداد اجرایی توسط دستگاه اجرایی در مهلت مقرر
در قرارداد، صورت وضعیت تأیید شده به‌بانک عامل ارسال و بانک عامل مبلغ صورت وضعیت
مذکور را در وجه پیمانکار یا سازنده پرداخت می‌نماید.
چنانچه تأمین کننده منابع مالی پیمانکار بخش خصوصی باشد از تاریخ تأیید صورت وضعیت
کارکرد ماهانه‌،سود تسهیلات درج شده در اسناد مناقصه به آن تعلق می‌گیرد.
ماده 9ـ دستگاههای اجرایی استفاده کننده از مفاد این آیین‌نامه موظفند آورده تأمین
کنندگان مالی در پایان‌هرسال را پس از تأیید ذی‌حساب به سازمان مدیریت و
برنامه‌ریزی کشور و وزارت امور اقتصادی و دارایی اعلام‌نمایند.
ماده 10ـ دستگاههای اجرایی موظفند یک نسخه از قرارداد تسهیلات مالی و یا قرارداد
اجرایی در قالب بند(س‌) تبصره (3) قانون بودجه سال 1382 کل کشور را پس از انعقاد
قرارداد برای سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی‌کشور ارسال دارند.
ماده 11ـ دستورالعمل حسابداری تسهیلات دریافتی موضوع این آیین‌نامه با رعایت ترتیب
مقرر در ماده‌(128) قانون محاسبات عمومی کشور ـ مصوب 1366ـ از سوی وزارت امور
اقتصادی و دارایی تهیه و به‌دستگاههای اجرایی مربوط ابلاغ می‌گردد.
محمدرضا عارف - معاون اول رییس‌جمهور

1 - فهرست مزبور در آرشیو اداره کل تدوین و تنقیح قوانین و مقررات کشور موجود
می‌باشد.