آیین نامه اجرایی بند د تبصره 19 قانون بودجه سال 1382 کل کشور
آییننامه اجرایی بند د تبصره 19 قانون بودجه سال
1382 کل کشور
شماره : .9743ت28585هـ
تاریخ : 1382.02.30
وزارت امور اقتصادی و دارایی - سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور
هیأت وزیران در جلسه مورخ 1382.2.21 بنا به پیشنهاد شماره 61.940.4099 مورخ
1382.2.6وزارت امور اقتصادی و دارایی و به استناد بند «د» تبصره (19) قانون بودجه
سال 1382 کل کشور، آییننامهاجرایی بند یاد شده را به شرح زیر تصویب نمود:
آییننامه اجرایی بند «د» تبصره (19) قانون بودجه سال 1382 کل کشور
ماده 1- در این آییننامه، اصطلاحات زیر در معانی مربوط به کار میروند:
1- وزارتخانهها، مؤسسات و شرکتهای دولتی: دستگاههای موضوع مواد (2)، (3) و (4)
قانونمحاسبات عمومی کشور - مصوب 1366- (به استثنای بانکهای دولتی).
2- طرحهای تملک داراییهای سرمایهای: کلیه طرحهای مذکور در قسمت ذیل ماده (77)
قانون تنظیمبخشی از مقررات مالی دولت، مصوب 1380.
3- منابع داخلی: منابع داخلی شرکتهای دولتی.
4- تأمین کننده منابع ملی: کلیه اشخاص حقیقی و یا حقوقی اعم از پیمانکار، سازنده
طرح، اشخاصحقوقی ایرانی، بانکها و مؤسسات مالی اعتباری غیردولتی که براساس
قرارداد و یا قراردادهای منعقده برایپروژه طرحهای در دست اجرا اقدامات لازم نظیر
منابع مالی مورد نیاز با مشارکت بخش غیردولتی، انعقادقرارداد با پیمانکاران
ذیصلاح و افتتاح اعتبار اسنادی ریالی نزد یکی از بانکهای داخلی را انجام میدهد.
5- پیمانکار: شخص حقیقی و حقوقی که در چارچوب مقررات قانونی مربوط و مفاد قرارداد
منعقده وشرایط عمومی پیمان انتخاب شده و اجرای عملیات تمام یا قسمتی از پروژههای
داراییهای سرمایهای ملیرا به عهده دارد.
6- اعتبار اسنادی ریالی: اعتبار اسنادی داخلی ریالی که توسط وزارتخانهها، مؤسسات
دولتی و شرکتهایدولتی برای پرداخت مبالغ مربوط به قراردادهای پروژه به نفع
پیمانکار طرف قرارداد حسب ضوابط مربوط نزد شبکه بانکی کشور افتتاح و پرداختهای
پروژه براساس آن صورت میگیرد.
7- هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی: کلیه هزینههای افتتاح اعتبار اسنادی
و هزینههای مالی ازقبیل اصل تسهیلات و سود و خسارات و جرایم تأخیر که براساس
قرارداد منعقده با بانک عامل قابل تأدیهمیباشد.
8- بانک عامل: بانکی که از سوی وزارت امور اقتصادی و دارایی تعیین میشود و خدمات
مربوط بهپرداخت پروژه را براساس مقررات مربوط انجام میدهد.
9- دستگاه متقاضی و دستگاه اجرایی: وزارتخانهها، مؤسسات دولتی و شرکتهای دولتی
مشمول اینآییننامه.
ماده 2- طرحهای تملک داراییهای سرمایهای ملی (طرحهای عمرانی و ملی) و دستگاه
اجرایی ذیربطبا توجه به قانون بودجه سالانه و همچنین منابع داخلی شرکتهای دولتی
توسط سازمان مدیریت و برنامهریزیکشور اعلام میگردد.
ماده 3- بازپرداخت مبالغ و هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی طرحهای مذکور
توسط سازمانمدیریت و برنامهریزی کشور از طرف دولت تضمین و در بودجه کل کشور
منظور میگردد و در مورد شرکتهایدولتی، مراجع ذیربط مکلفند اعتبار لازم به
منظور تضمین بازپرداخت مبالغ و هزینههای مذکور از طرفشرکت در بودجه شرکت منظور و
به تصویب مراجع ذیربط و تأیید سازمان مدیریت و برنامهریزی کشوربرسانند.
ماده 4- نحوه پرداخت تسهیلات به پیمانکار براساس قرارداد منعقده فیمابین و شرایط
عمومی پیمانطی مراحل مربوط براساس شرایط مذکور در اعتبار اسنادی ریالی توسط رییس
دستگاه اجرایی به بانک عاملاعلام خواهد شد.
ماده 5- مبالغ و هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی موضوع این آییننامه از
محل تملکداراییهای سرمایهای مربوط یا منابع داخلی شرکتهای دولتی ذیربط قابل
تأمین و پرداخت خواهد بود.
ماده 6- وزارتخانهها، مؤسسات دولتی و شرکتهای دولتی در صورتی میتوانند نسبت به
افتتاح اعتباراسنادی ریالی در مورد پروژههای طرحهای تملک داراییهای سرمایهای
ملی (طرحهای عمرانی سال جاری وملی) اقدام نمایند که معادل کل مبلغ آن و هزینههای
متعلقه را تأمین اعتبار کرده باشند.
ماده 7- افتتاح اعتبار اسنادی ریالی در مورد پروژههایی که اجرای آنها تدریجاً و یا
به طور یکجا درسالهای بعد انجام میگیرد، تنها با تضمین سازمان مدیریت و
برنامهریزی کشور مبنی بر پیشبینی اعتبار لازمدر بودجه سالهای مربوط مجاز
میباشد.
ماده 8- افتتاح حساب اعتبار اسنادی ریالی برای اجرای پروژههای موردنظر این
آییننامه باید به تأییدبالاترین مقام دستگاه اجرایی ذیربط برسد.
ماده 9- دستگاه متقاضی مکلف است به منظور اخذ تضمین موضوع این آییننامه یک نسخه
از قراردادو سایر مدارک مورد نیاز را به سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور ارایه
نماید.
ماده 10- متعهد اصلی بازپرداخت مطالبات بانک از این بابت دستگاه اجرایی ذیربط
خواهد بود وتعهد تضمین سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور رافع مسؤولیت دستگاه
متقاضی در بازپرداخت مطالباتبانک عامل نیست.
ماده 11- دستگاه متقاضی موظف است اعتبارات لازم جهت مبالغ تعهد شده بابت اعتبارات
اسنادیریالی افتتاح شده موضوع این آییننامه را در بودجه پیشنهادی سال مربوط
پیشبینی نماید، سازمان مدیریتو برنامهریزی کشور مکلف است ضمن منظور نمودن
اعتبارات مذکور در لایحه بودجه کل کشور، پس ازتصویب و ابلاغ قانون بودجه کل کشور
اعتبارات مصوب مربوط به مبالغ تعهد شده فوق را به طور مشخص بهدستگاه مربوط و به
بانک عامل اعلام نماید و دستگاه مربوط نیز ملزم خواهد بود وجوه تخصیص یافته از
محلاعتبارات مذکور را صرفاً جهت پرداخت تعهدات مربوط و حداکثر تا پایان تیر ماه
سال سررسید تعهدات بهبانک عامل طبق قرارداد منعقده پرداخت نماید.
ماده 12ـ تعهد و تضمین سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور در مورد شرکتهای دولتی
صرفاً مربوط بهاعتبارات طرحهای تملک داراییهای سرمایهای آنها از محل منابع دولتی
میباشد و در مورد طرحهای تملکداراییهای سرمایهای از محل منابع داخلی شرکتهای
دولتی با پیشبینی اعتبار لازم در بودجه شرکت، درصورت تصویب مجمع عمومی شرکت و
مبادله موافقتنامه با سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور مجازاست.
مجامع عمومی شرکتهای دولتی و سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور مکلفند در این قبیل
موارد منابعمورد نیاز برای بازپرداخت در سالهای سررسید را در بودجه شرکت مقدم بر
سایر هزینهها منظور نمایند.
ماده 13ـ تعهد سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور حداکثر تا سقف اعتبار سالهای
طرحهای ذیربطمندرج در آخرین پیوست طرحهای تملک داراییهای سرمایهای ملی منضم به
قانون بودجه کل کشور بدونالزام به رعایت سال خاتمه طرح یاد شده و تنها در چارچوب
زمانبندی بازپرداخت تسهیلات مندرج درقرارداد مربوط خواهد بود.
ماده 14ـ انتخاب و مشارکت با تأمین کنندگان منابع مالی و پیمانکاری مربوط توسط
وزارتخانهها،مؤسسات و شرکتهای دولتی براساس مقررات مربوط انجام و دستگاه اجرایی
ذیربط مکلف است برایافتتاح اعتبار اسنادی ریالی یک نسخه از قرارداد منعقده را به
بانک عامل ارایه نماید.
ماده 15ـ بانک عامل باید شرایط اعتبار اسنادی ریالی را به نحوی تنظیم و ابلاغ
نماید که کلیهپرداختهای اعتبار براساس صورت وضعیت ارایه شده توسط ذینفع اعتبار و
تأیید شده توسط دستگاهاجرایی ذیربط صورت گیرد.
تبصره 1ـ تأدیه پیش پرداخت توسط بانک عامل براساس شرایط مذکور در قرارداد و رعایت
ضوابطمربوط به آییننامه پیش پرداختهای طرحهای عمرانی مصوب صورت میگیرد.
ذینفع اعتبار اسنادی ریالی برای دریافت پیش پرداخت باید گواهی ذیحسابی دستگاه
مربوط مبنی برتأیید شرایط مذکور را به بانک ارایه دهد.
تبصره 2- کسورات قانونی متعلقه به هر پرداخت توسط ذیحسابی دستگاه اجرایی مربوط
محاسبه و بهبانک عامل اعلام میشود.
بانکهای عامل موظفند متن اعتبار اسنادی مربوط را به نحوی تنظیم نمایند که از هر
پرداخت کسوراتقانونی مورد اشاره را کسر و به حساب معرفی شده توسط ذیحسابی دستگاه
اجرایی مربوط واریز نمایند.
تبصره 3ـ روابط حقوقی بین بانک عامل و ذینفع اعتبار اسنادی ریالی براساس مقررات
بانکی و شرایطمذکور در متن اعتبار اسنادی ریالی مربوط میباشد.
ماده 16ـ پیش پرداخت و صورت وضعیت باید به تأیید و امضای بالاترین مقام اجرایی
دستگاه ذیربطو ذیحسابی مربوط رسیده و جهت دریافت مبلغ یا مبالغ اعتبار اسنادی
ریالی به بانک ارایه شود.
ماده 17ـ پرداخت کلیه هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی براساس قراردادی
خواهد بود که درچارچوب قانون عملیات بانکی بدون ربا ـ مصوب 1362ـ و آییننامههای
اجرایی آن بین دستگاه اجراییذیربط و بانک عامل به امضاء خواهد رسید.
ضمناً نرخ سود، خسارات و جرائم تأخیر متعلقه با نرخ سود بخش مربوط براساس مصوبات
شورای پولو اعتبار محاسبه و ملاک عمل خواهد بود.
تبصره - در صورت عدم پرداخت مبالغ مذکور توسط دستگاه اجرایی، سازمان مدیریت و
برنامهریزیکشور با درخواست بانک عامل نسبت به پرداخت مطالبات بانک عامل اقدام
خواهد کرد.
محمدرضا عارف - معاون اول رییسجمهور
1382 کل کشور
شماره : .9743ت28585هـ
تاریخ : 1382.02.30
وزارت امور اقتصادی و دارایی - سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور
هیأت وزیران در جلسه مورخ 1382.2.21 بنا به پیشنهاد شماره 61.940.4099 مورخ
1382.2.6وزارت امور اقتصادی و دارایی و به استناد بند «د» تبصره (19) قانون بودجه
سال 1382 کل کشور، آییننامهاجرایی بند یاد شده را به شرح زیر تصویب نمود:
آییننامه اجرایی بند «د» تبصره (19) قانون بودجه سال 1382 کل کشور
ماده 1- در این آییننامه، اصطلاحات زیر در معانی مربوط به کار میروند:
1- وزارتخانهها، مؤسسات و شرکتهای دولتی: دستگاههای موضوع مواد (2)، (3) و (4)
قانونمحاسبات عمومی کشور - مصوب 1366- (به استثنای بانکهای دولتی).
2- طرحهای تملک داراییهای سرمایهای: کلیه طرحهای مذکور در قسمت ذیل ماده (77)
قانون تنظیمبخشی از مقررات مالی دولت، مصوب 1380.
3- منابع داخلی: منابع داخلی شرکتهای دولتی.
4- تأمین کننده منابع ملی: کلیه اشخاص حقیقی و یا حقوقی اعم از پیمانکار، سازنده
طرح، اشخاصحقوقی ایرانی، بانکها و مؤسسات مالی اعتباری غیردولتی که براساس
قرارداد و یا قراردادهای منعقده برایپروژه طرحهای در دست اجرا اقدامات لازم نظیر
منابع مالی مورد نیاز با مشارکت بخش غیردولتی، انعقادقرارداد با پیمانکاران
ذیصلاح و افتتاح اعتبار اسنادی ریالی نزد یکی از بانکهای داخلی را انجام میدهد.
5- پیمانکار: شخص حقیقی و حقوقی که در چارچوب مقررات قانونی مربوط و مفاد قرارداد
منعقده وشرایط عمومی پیمان انتخاب شده و اجرای عملیات تمام یا قسمتی از پروژههای
داراییهای سرمایهای ملیرا به عهده دارد.
6- اعتبار اسنادی ریالی: اعتبار اسنادی داخلی ریالی که توسط وزارتخانهها، مؤسسات
دولتی و شرکتهایدولتی برای پرداخت مبالغ مربوط به قراردادهای پروژه به نفع
پیمانکار طرف قرارداد حسب ضوابط مربوط نزد شبکه بانکی کشور افتتاح و پرداختهای
پروژه براساس آن صورت میگیرد.
7- هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی: کلیه هزینههای افتتاح اعتبار اسنادی
و هزینههای مالی ازقبیل اصل تسهیلات و سود و خسارات و جرایم تأخیر که براساس
قرارداد منعقده با بانک عامل قابل تأدیهمیباشد.
8- بانک عامل: بانکی که از سوی وزارت امور اقتصادی و دارایی تعیین میشود و خدمات
مربوط بهپرداخت پروژه را براساس مقررات مربوط انجام میدهد.
9- دستگاه متقاضی و دستگاه اجرایی: وزارتخانهها، مؤسسات دولتی و شرکتهای دولتی
مشمول اینآییننامه.
ماده 2- طرحهای تملک داراییهای سرمایهای ملی (طرحهای عمرانی و ملی) و دستگاه
اجرایی ذیربطبا توجه به قانون بودجه سالانه و همچنین منابع داخلی شرکتهای دولتی
توسط سازمان مدیریت و برنامهریزیکشور اعلام میگردد.
ماده 3- بازپرداخت مبالغ و هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی طرحهای مذکور
توسط سازمانمدیریت و برنامهریزی کشور از طرف دولت تضمین و در بودجه کل کشور
منظور میگردد و در مورد شرکتهایدولتی، مراجع ذیربط مکلفند اعتبار لازم به
منظور تضمین بازپرداخت مبالغ و هزینههای مذکور از طرفشرکت در بودجه شرکت منظور و
به تصویب مراجع ذیربط و تأیید سازمان مدیریت و برنامهریزی کشوربرسانند.
ماده 4- نحوه پرداخت تسهیلات به پیمانکار براساس قرارداد منعقده فیمابین و شرایط
عمومی پیمانطی مراحل مربوط براساس شرایط مذکور در اعتبار اسنادی ریالی توسط رییس
دستگاه اجرایی به بانک عاملاعلام خواهد شد.
ماده 5- مبالغ و هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی موضوع این آییننامه از
محل تملکداراییهای سرمایهای مربوط یا منابع داخلی شرکتهای دولتی ذیربط قابل
تأمین و پرداخت خواهد بود.
ماده 6- وزارتخانهها، مؤسسات دولتی و شرکتهای دولتی در صورتی میتوانند نسبت به
افتتاح اعتباراسنادی ریالی در مورد پروژههای طرحهای تملک داراییهای سرمایهای
ملی (طرحهای عمرانی سال جاری وملی) اقدام نمایند که معادل کل مبلغ آن و هزینههای
متعلقه را تأمین اعتبار کرده باشند.
ماده 7- افتتاح اعتبار اسنادی ریالی در مورد پروژههایی که اجرای آنها تدریجاً و یا
به طور یکجا درسالهای بعد انجام میگیرد، تنها با تضمین سازمان مدیریت و
برنامهریزی کشور مبنی بر پیشبینی اعتبار لازمدر بودجه سالهای مربوط مجاز
میباشد.
ماده 8- افتتاح حساب اعتبار اسنادی ریالی برای اجرای پروژههای موردنظر این
آییننامه باید به تأییدبالاترین مقام دستگاه اجرایی ذیربط برسد.
ماده 9- دستگاه متقاضی مکلف است به منظور اخذ تضمین موضوع این آییننامه یک نسخه
از قراردادو سایر مدارک مورد نیاز را به سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور ارایه
نماید.
ماده 10- متعهد اصلی بازپرداخت مطالبات بانک از این بابت دستگاه اجرایی ذیربط
خواهد بود وتعهد تضمین سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور رافع مسؤولیت دستگاه
متقاضی در بازپرداخت مطالباتبانک عامل نیست.
ماده 11- دستگاه متقاضی موظف است اعتبارات لازم جهت مبالغ تعهد شده بابت اعتبارات
اسنادیریالی افتتاح شده موضوع این آییننامه را در بودجه پیشنهادی سال مربوط
پیشبینی نماید، سازمان مدیریتو برنامهریزی کشور مکلف است ضمن منظور نمودن
اعتبارات مذکور در لایحه بودجه کل کشور، پس ازتصویب و ابلاغ قانون بودجه کل کشور
اعتبارات مصوب مربوط به مبالغ تعهد شده فوق را به طور مشخص بهدستگاه مربوط و به
بانک عامل اعلام نماید و دستگاه مربوط نیز ملزم خواهد بود وجوه تخصیص یافته از
محلاعتبارات مذکور را صرفاً جهت پرداخت تعهدات مربوط و حداکثر تا پایان تیر ماه
سال سررسید تعهدات بهبانک عامل طبق قرارداد منعقده پرداخت نماید.
ماده 12ـ تعهد و تضمین سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور در مورد شرکتهای دولتی
صرفاً مربوط بهاعتبارات طرحهای تملک داراییهای سرمایهای آنها از محل منابع دولتی
میباشد و در مورد طرحهای تملکداراییهای سرمایهای از محل منابع داخلی شرکتهای
دولتی با پیشبینی اعتبار لازم در بودجه شرکت، درصورت تصویب مجمع عمومی شرکت و
مبادله موافقتنامه با سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور مجازاست.
مجامع عمومی شرکتهای دولتی و سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور مکلفند در این قبیل
موارد منابعمورد نیاز برای بازپرداخت در سالهای سررسید را در بودجه شرکت مقدم بر
سایر هزینهها منظور نمایند.
ماده 13ـ تعهد سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور حداکثر تا سقف اعتبار سالهای
طرحهای ذیربطمندرج در آخرین پیوست طرحهای تملک داراییهای سرمایهای ملی منضم به
قانون بودجه کل کشور بدونالزام به رعایت سال خاتمه طرح یاد شده و تنها در چارچوب
زمانبندی بازپرداخت تسهیلات مندرج درقرارداد مربوط خواهد بود.
ماده 14ـ انتخاب و مشارکت با تأمین کنندگان منابع مالی و پیمانکاری مربوط توسط
وزارتخانهها،مؤسسات و شرکتهای دولتی براساس مقررات مربوط انجام و دستگاه اجرایی
ذیربط مکلف است برایافتتاح اعتبار اسنادی ریالی یک نسخه از قرارداد منعقده را به
بانک عامل ارایه نماید.
ماده 15ـ بانک عامل باید شرایط اعتبار اسنادی ریالی را به نحوی تنظیم و ابلاغ
نماید که کلیهپرداختهای اعتبار براساس صورت وضعیت ارایه شده توسط ذینفع اعتبار و
تأیید شده توسط دستگاهاجرایی ذیربط صورت گیرد.
تبصره 1ـ تأدیه پیش پرداخت توسط بانک عامل براساس شرایط مذکور در قرارداد و رعایت
ضوابطمربوط به آییننامه پیش پرداختهای طرحهای عمرانی مصوب صورت میگیرد.
ذینفع اعتبار اسنادی ریالی برای دریافت پیش پرداخت باید گواهی ذیحسابی دستگاه
مربوط مبنی برتأیید شرایط مذکور را به بانک ارایه دهد.
تبصره 2- کسورات قانونی متعلقه به هر پرداخت توسط ذیحسابی دستگاه اجرایی مربوط
محاسبه و بهبانک عامل اعلام میشود.
بانکهای عامل موظفند متن اعتبار اسنادی مربوط را به نحوی تنظیم نمایند که از هر
پرداخت کسوراتقانونی مورد اشاره را کسر و به حساب معرفی شده توسط ذیحسابی دستگاه
اجرایی مربوط واریز نمایند.
تبصره 3ـ روابط حقوقی بین بانک عامل و ذینفع اعتبار اسنادی ریالی براساس مقررات
بانکی و شرایطمذکور در متن اعتبار اسنادی ریالی مربوط میباشد.
ماده 16ـ پیش پرداخت و صورت وضعیت باید به تأیید و امضای بالاترین مقام اجرایی
دستگاه ذیربطو ذیحسابی مربوط رسیده و جهت دریافت مبلغ یا مبالغ اعتبار اسنادی
ریالی به بانک ارایه شود.
ماده 17ـ پرداخت کلیه هزینههای مربوط به اعتبار اسنادی ریالی براساس قراردادی
خواهد بود که درچارچوب قانون عملیات بانکی بدون ربا ـ مصوب 1362ـ و آییننامههای
اجرایی آن بین دستگاه اجراییذیربط و بانک عامل به امضاء خواهد رسید.
ضمناً نرخ سود، خسارات و جرائم تأخیر متعلقه با نرخ سود بخش مربوط براساس مصوبات
شورای پولو اعتبار محاسبه و ملاک عمل خواهد بود.
تبصره - در صورت عدم پرداخت مبالغ مذکور توسط دستگاه اجرایی، سازمان مدیریت و
برنامهریزیکشور با درخواست بانک عامل نسبت به پرداخت مطالبات بانک عامل اقدام
خواهد کرد.
محمدرضا عارف - معاون اول رییسجمهور